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137****7611

建筑业,请问一下,就是从甲方拨入到项目部的工程款中扣除管理费怎么做分录? 当时对甲方开票时我记: 借:应收帐款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税费 收到甲方拨入的工程款时我记: 借:银行存款 贷:应收帐款 现在我要扣项目部的开票税金和管理费时我不知道怎么 做分录?请老师告知一下,谢谢

2019-09-19

你好,公司外账上不体现这个分录,只要这部分工程款不付就可以了

2019-09-19
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137****7611

追问:现在就是我把拨入的其他款项已经付劳务工资了,现在和项目部进行结算了!那我要怎么做分录

2019-09-19
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137****7611

追问:老师我现在就是要把这个拨入的款进行结算,要扣项目部的税金和管理费用

2019-09-19
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答疑老师

回答:您好,项目部给你多少发票 你给他拨多少款,然后你们扣下来的部分不用分录处理

2019-09-19
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137****7611

追问:就摆在账上吗

2019-09-19
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137****7611

追问:也不用把管理费做营业外收入?

2019-09-19
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答疑老师

回答:您好,是的 就摆在账上,这部分在你收甲方工程款的时候已经计入收入了

2019-09-19
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137****7611

追问:老师内账也不用做分录吗?

2019-09-19
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答疑老师

回答:你好,内帐可以做分录的 计入冲减其他应付款

2019-09-19
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137****7611

追问:老师:做内账是不是借:其他应付款。贷营业外收入

2019-09-19
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答疑老师

回答:您好,是的,计入其他业务收入

2019-09-19
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137****7611

追问:谢谢老师

2019-09-19
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137****7611

追问:老师我们是内账和外账是一套账

2019-09-19
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答疑老师

回答:您好,如果这样你需要设置个中间科目过渡下,但是这样看起来会让人知道是挂靠项目

2019-09-19
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