小规模改为一般纳税人固定资产没有发票怎么办

2020-08-06 10:24:58 来源: 贵州会计网 阅读量:205

导读:小规模纳税人和一般纳税人的纳税方式是不一样的,这个大家应该都知道,小规模纳税人的话是有税收优惠政策的,但是不是所有的企业都能作为小规模纳税人存在,那小规模改为一般纳税人固定资产没有发票怎么办?下面小编就这个问题和大家来聊聊.

小规模改为一般纳税人固定资产没有发票怎么办

既然没有发票,就建议你不要入账了,否则税务局一眼就看出你有两套账.

比如说购车,资产采购不可能没有发票,即使是二手车也是可以代开发票的.购车时只有资金流出,如果在账上当时没有这笔支出,那老板的个人支出就将老板的个人账户暴露了,税务局一查老板的流水,那就一切都给翻出来了.

如果去补发票,那是最好的,但老板会答应出这笔钱吗,当初还不是图便宜,不要发票,这不是白忙活么.

建议你用租赁的方法,将购车成本和使用成本分摊入账.看看行驶证,看车主是公司还是老板,只要不是公司,就让公司和车主签一份租车合同,租金不就可以入账了.当然租赁合同的主要内容不是车辆租用的形式,而是以运输合同的形式,这样一来,车主就可以用柴油发票代替运输发票,税务局查的时候随便给个就可以了.

不过车主最好不是老板本人,但可以是老板的配偶或其它直系亲属.

如果车主是公司,把它变更成别人就可以了.

小规模改为一般纳税人固定资产没有发票怎么办

小规模转一般纳税人申报怎么办

按照现行税收政策规定,在进行增值税纳税申报时,一般纳税人与小规模纳税人有两个较大的差别.

1纳税申报期限不同

一般纳税人缴纳增值税,原则上应以月为纳税期申报纳税;银行、财务公司、信托投资公司、信用社,以及财政部和国家税务总局规定的其他纳税人以季度为纳税期申报纳税;部分纳税人以1日、3日、5日、10日、15日为纳税期,自期满之日起5日内预缴税款,在次月15日内申报纳税并结清上月应纳税款.

小规模纳税人缴纳增值税(消费税、文化事业建设费),以及随增值税、消费税附征的城市维护建设税、教育费附加等税费,原则上实行以季度(纳税人要求不实行按季申报的,由主管税务机关根据其应纳税额大小核定纳税期限)为纳税期申报纳税.

2报送申报资料不同

小规模纳税人报送的纳税申报资料比较简单;

而作为增值税一般纳税人,在进行增值税纳税申报时,应向主管国税机关报送的纳税申报资料相对较多一些.

具体来讲,一般纳税人在进行增值税纳税申报时,需要填报包括纳税申报表及其附列资料和纳税申报其他资料在内的纳税申报资料:

一般纳税人必须填报的纳税申报表及其附列资料:

1. 《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》.

(注:本表第13栏"上期留抵税额"的"一般项目"列"本年累计"和第20栏"期末留抵税额"的"一般项目"列"本年累计"栏次自2016年12月1日起停止使用,不再填报数据)

2. 《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细》.

3. 《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细).

增值税一般纳税人支付道路、桥、闸通行费,按照政策规定,以取得的通行费发票(不含财政票据)上注明的收费金额计算的可抵扣进项税额,填入《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)第8栏"其他".

4. 《增值税纳税申报表附列资料(三)》(服务、不动产和无形资产扣除项目明细).

一般纳税人销售服务、不动产和无形资产,在确定服务、不动产和无形资产销售额时,按照有关规定可以从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的,需填报此表;其他情况不填写该附列资料.

5. 《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表).

6. 《增值税纳税申报表附列资料(五)》(不动产分期抵扣计算表).

7. 《固定资产(不含不动产)进项税额抵扣情况表》.

8. 《本期抵扣进项税额结构明细表》(国家税务总局2016年第27号公告调整).

9. 《增值税减免税申报明细表》.

小规模改为一般纳税人固定资产没有发票怎么办?一般没有发票的话都是建议不入账的,因为财务入账是要以发票为准的,不然税局查账一下就能看出来,而且固定资产的采购都是会有发票的,所以大家可以补票后入账,更多财务知识,尽在本网站每日更新.

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